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基于戰(zhàn)略治理的企業(yè)環(huán)境風險研究
[摘要]環(huán)境題目的日益突出及環(huán)保呼聲的高漲，使企業(yè)在追求經濟利益的過程中，不得不擔負起一定的環(huán)境風險。本文通過問卷調查，從企業(yè)內外部各方面對南京地區(qū)企業(yè)環(huán)境風險狀況進行了實證分析。調查發(fā)現(xiàn)，該地區(qū)企業(yè)面臨著較大的外部環(huán)境風險，具體表現(xiàn)在法律法規(guī)、行業(yè)政策上的限制以及對綠色消費的推崇、綠色貿易壁壘的設置等方面，但對內部風險因素控制得相對較好，具體表現(xiàn)在綠色資源、綠色能力、環(huán)境治理行為等方面。[關鍵詞]企業(yè)環(huán)境風險；風險防范；南京地區(qū)
受全球金融危機的影響，中國經濟面I臨著巨大挑戰(zhàn)，但同時也獲得了一個調整產業(yè)結構、轉變發(fā)展方式的重大機遇。以環(huán)保優(yōu)化經濟增長、創(chuàng)建生態(tài)文明，就是目前重要的發(fā)展思路。由于企業(yè)在生產經營活動中涉及多種多樣的環(huán)境題目，直接或間接的風險無時無處不在。開展環(huán)境風險的研究，可以幫助企業(yè)正確識別風險因素，建立有效的防范機制。同時，讓外部利益相關者充分了解信息，作出正確決策，從而促進我國整體經濟的轉型，達到發(fā)展經濟與保護環(huán)境的雙贏目標。
一、企業(yè)環(huán)境風險的理論分析
(一)文獻回顧
風險無處不在。有關認知性的說法如“風險即可能發(fā)生的危險”、“風險是損害發(fā)生的可能性”。在安全評價和環(huán)境風險評價中，其表征為“一定時期產生有害事件的概率與有害事件后果的乘積”。
環(huán)境風險，通常較為正確的理解是“由人類活動引起的，或由人類活動與自然界的運動過程共同作用造成的，通過環(huán)境介質傳播的，能對人類社會及其賴以生存、發(fā)展的環(huán)境產生破壞、損失乃至毀滅性作用等不利后果的事件的發(fā)生概率及其后果。”其產生原因有自然條件和人類活動兩方面。但從治理的研究角度來說，自然條件難以把握，一般從規(guī)范人類活動方面著手。
學術界傾向于從環(huán)境管制、環(huán)境污染等角度研究企業(yè)的環(huán)境題目。已有的成果及相關熱門包括環(huán)境管制、環(huán)境信息公然題目的現(xiàn)狀、技術手段以及此類行為對技術創(chuàng)新、股價、投資決策、國際間貿易等各方面的影響研究等，有理論分析，也有實證研究。而以“企業(yè)環(huán)境風險”為概念開展研究的尚未幾。以理論分析為主的，如杜敏的《企業(yè)環(huán)境風險淺議》，也未幾。該文探討了企業(yè)面臨的各種環(huán)境風險，并提出了相應的規(guī)避對策。
(二)企業(yè)環(huán)境風險的界定和內涵
結合對環(huán)境風險的熟悉，我們從戰(zhàn)略治理的角度出發(fā)，將“企業(yè)環(huán)境風險”定義為：由企業(yè)生產經營活動引發(fā)的，通過環(huán)境介質傳播的，由于危害生態(tài)、人體健康和社會財富等不良影響而終極導致?lián)p害企業(yè)利益的不確定性事件。從產生原因來看，企業(yè)環(huán)境風險總體上源自企業(yè)內部和外部兩方面。
在外部環(huán)境信息中，法律法規(guī)、行業(yè)政策的限制以及綠色消費的推崇、綠色貿易壁壘的設置是主要的風險因素。由于在《憲法》有關環(huán)境保護的立法依據(jù)和指導原則下，《環(huán)境保***》、《清潔生產法》等一系列法律法規(guī)相繼出臺并日趨完善，另有，“生態(tài)文明”、“可持續(xù)發(fā)展”等理念的提出，都對企業(yè)的環(huán)保責任提出了更高的要求。由于考核和管轄范圍的擴大、各項指標和要求的進步以及違規(guī)處罰的日漸嚴厲，一些不規(guī)范的企業(yè)在生產經營中面臨著越來越多的困難。并且，人們環(huán)保意識的進步促使綠色消費、綠色貿易大行其道，為滿足市場供求中的這項新要求，企業(yè)必須在產品質量、生產環(huán)節(jié)各方面精益求精，避免因市場抵制而造成的巨大損失。因此，從企業(yè)戰(zhàn)略治理角度來看，環(huán)保法規(guī)、環(huán)境管制、綠色消費等限制都極有可能成為其長期發(fā)展過程中的環(huán)境風險因素，只有不斷創(chuàng)新，與時俱進，企業(yè)才能獲得長足發(fā)展。
在企業(yè)內部，其所屬行業(yè)的特點及生產技術、治理水平的限制是重要的環(huán)境風險因素。企業(yè)生產經營過程中涉及的材料、生產設備、排放物差異懸殊，當企業(yè)屬于污染產業(yè)時，眾多有毒有害物質的存在使各環(huán)節(jié)都有可能引發(fā)環(huán)境題目，潛伏環(huán)境風險也就成了可能。除此之外，由于自身經濟條件、技術水平或治理能力的限制，企業(yè)無法從源頭上控制環(huán)境題目的產生；粗放型的經營方式以及治理上的疏忽，將大大提升環(huán)境事故的發(fā)生概率；并且，往往這一類企業(yè)對環(huán)境污染的末端治理能力較弱，面臨著花費高額污染治理費甚至違法處罰的困難。由這些環(huán)境題目直接或間接產生的對企業(yè)的不良影響，也構成了企業(yè)環(huán)境風險的一個方面。
二、南京地區(qū)企業(yè)環(huán)境風險的問卷調查和實證分析
南京作為區(qū)域商貿中心、物流中心、金融中心和信息服務中心，擁有多個國家級、省級開發(fā)區(qū)及部分重點產業(yè)園區(qū)，以電子信息、汽車、石化、鋼鐵為支柱產業(yè)。根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，南京市上市公司中制造業(yè)占主導地位，具體又以石化、塑膠、金屬、非金屬、機械行業(yè)居多。特別是沿江地區(qū)化工企業(yè)密集，很輕易引發(fā)爆炸、毒物泄漏等危害事件，因此，開展南京地區(qū)企業(yè)環(huán)境風險的研究具有重要意義。 (一)問卷設計及發(fā)放
為了充分了解南京地區(qū)企業(yè)環(huán)境風險狀況，我們設計了一份專門的調查問卷。通過課題小組的反復探討及有關專家的修改，我們結合企業(yè)環(huán)境風險的內涵，將問卷設定為四大部分，即企業(yè)基本情況、企業(yè)所處的外部環(huán)境信息、企業(yè)綠色資源與綠色能力、企業(yè)環(huán)境治理行為。其中第二部分針對企業(yè)外部環(huán)境風險展開調查，包括7小題；而第三、第四部分是對企業(yè)內部環(huán)境風險的考查，共9小題。為使被調查企業(yè)積極正確地作出答復，我們以正面考查的方式設置題目，對企業(yè)是否具備抵抗內部風險因素的各項條件提問。具體調查項目如表1。
該問卷委托南京市環(huán)境保護局向該地區(qū)各大經濟開發(fā)區(qū)、產業(yè)園區(qū)內的企業(yè)發(fā)放，共258份，實際收回174份，回收率為67.44％，為可信賴反饋意見。因部分問卷未對主要調查項目作出回答或回答不完全，將他們從樣本中剔出。所以，實際選用樣本數(shù)為114份。樣本行業(yè)分布如圖1。此數(shù)據(jù)根據(jù)問卷的第一部分，即對企業(yè)基本情況的調查得到。
(二)調查問卷的結果及分析
1.企業(yè)外部環(huán)境信息的調查
表2中的調查結果顯示：被調查企業(yè)面臨的外部環(huán)境壓力基本處于中等級(3分)以上，只有極少數(shù)企業(yè)選擇壓力偏弱，說明源自企業(yè)外部的環(huán)境風險總體較大。
具體到各項而言，“國家環(huán)境政策、法規(guī)”、“區(qū)域的環(huán)境管制”對企業(yè)產生的壓力最為明顯，尤其是后者。它表明在國家高度重視環(huán)保工作的宏觀條件下，相關法律制度的日趨完善已成為企業(yè)的一項重要環(huán)境風險因素，而南京地區(qū)各部分對相關要求的特別重視和嚴格，又使得該地區(qū)企業(yè)受到的限制尤其大。近年來，南京市實行主城區(qū)污染企業(yè)的搬遷或封閉破產；綜合整治沿江地區(qū)環(huán)境，持續(xù)整頓與取締對水源地產生污染危害的企業(yè)與設施；采用企業(yè)環(huán)境行為信息公然化制度；積極推行清潔生產，嚴格執(zhí)行產品的環(huán)保標準等，使得該地區(qū)的企業(yè)在生產經營中受到強有力的限制，違者，則遭受經濟利益、企業(yè)形象、持續(xù)發(fā)展等多方面的損害。
相對而言，“綠色壁壘”和“供給商的綠色要求”給企業(yè)造成的壓力較小。前者與產品是否進出口有關。南京地區(qū)的支柱產業(yè)中，電子信息產品的出口受到WEEE和ROHS指令的限制，波及的企業(yè)不僅有電子信息產品整機制造商，還包括原材料、化工及包裝物料等上下游企業(yè)。而歐盟《關于化學品注冊、評估、許可和限制法案》的實施，又對我國化工產品及其下游的紡織、輕工、制藥等制成品的出口形成限制。南京作為全國的化工基地，相關企業(yè)對應的環(huán)境風險較高。而“供給商的綠色要求”不強烈的調查結果，在一定程度上說明各產業(yè)鏈的整體環(huán)境壓力不強，相互間的制約還不明顯。
另外，我們還對不同行業(yè)面臨的外部環(huán)境風險作了比較分析，具體如圖2所示。圖中數(shù)據(jù)顯示，國家環(huán)境政策、法規(guī)、區(qū)域管制給各行業(yè)帶來的環(huán)境風險都較大；而化工行業(yè)對環(huán)境的重視程度最為明顯，紡織服裝業(yè)最弱；在顧客和供給商的環(huán)保要求的調查中，我們發(fā)現(xiàn)建筑、建材、金屬、非金屬行業(yè)受到的影響最明顯。綜觀各項，化工、石化、建材及建筑行業(yè)的企業(yè)外部環(huán)境風險相對較大，對于南京地區(qū)的支柱產業(yè)，相關部分有必要加強風險防范措施。
2.企業(yè)綠色資源、綠色能力的調查
表3的結果顯示，被調查企業(yè)擁有的綠色資源、綠色能力總體形勢較好。具體而言，各企業(yè)均保證有資金投進環(huán)境保護和防治污染、配備相應的環(huán)保設施，說明企業(yè)的環(huán)保意識和主動性較強，有利于從源頭上控制企業(yè)環(huán)境風險；而在獲取環(huán)保認證、推行清潔生產方面，企業(yè)的表現(xiàn)不如前兩者，部分原因可以理解為這兩項要求較高、并非強制實施。但這方面的薄弱對應著生產技術限制引起的企業(yè)環(huán)境風險，又處在全國和全球范圍內的同行業(yè)競爭中，若不加強這方面的實施力度，企業(yè)就將處于銷售等的競爭弱勢。
分行業(yè)比較結果見圖3。可以看到，金屬、非金屬行業(yè)缺少綠色資源、綠色能力最為嚴重，而“產品獲得環(huán)境標志認證、綠色產品認證”各行業(yè)普遍較差，其中，尤以制藥、生物制品、金屬及非金屬行業(yè)最為明顯；化工、石化和建筑、建材行業(yè)在環(huán)保資金及相關設施運用方面作出的努力較大。結合企業(yè)外部環(huán)境風險的分析，說明這些行業(yè)在外部壓力下對環(huán)境風險題目進步了熟悉，并采取了相關措施來克服自身的弱勢。
3.對企業(yè)治理態(tài)度和行為的調查
表4的數(shù)據(jù)顯示，被調查企業(yè)環(huán)保治理水平總體較好。在建立內部環(huán)保治理制度的基礎上，近半數(shù)的企業(yè)能很好地保證“三廢”穩(wěn)定、持續(xù)的達標排放，并在廢棄物的利用和資源、能源的節(jié)約方面表現(xiàn)良好。但企業(yè)在通過和實施ISO14000環(huán)境治理體系方面力度較弱。固然這項制度目前并非強制性，但隨著各界人士對環(huán)保要求的進步，它的缺失已日漸發(fā)展為企業(yè)的一項環(huán)境風險因素。
調查結果還表明，不同行業(yè)在實施綠色治理方面的表現(xiàn)不盡相同，具體分析如圖4。總體上，各行業(yè)的表現(xiàn)在一般到較好之間。其中，金屬、非金屬行業(yè)在建立企業(yè)內部環(huán)保治理制度方面最為薄弱；化工、石化以及紡織服裝行業(yè)制度建設較好。但是，化工、石化行業(yè)通過IS014000環(huán)境治理體系的表現(xiàn)明顯不如其他項目，制藥、生物制品行業(yè)也是如此。關于廢棄物的再利用和資源、能源節(jié)約方面，各行業(yè)表現(xiàn)相仿，均呈較好的態(tài)勢。因此，企業(yè)缺乏綠色治理態(tài)度和行為所帶來的環(huán)境風險相對較小。
4.問卷分析總結
問卷調查的結果不能正確地反映全部現(xiàn)實情況，為盡量減少誤差，我們選取了南京地區(qū)各大經濟開發(fā)區(qū)和產業(yè)園區(qū)的近300家企業(yè)為調查對象，并涵蓋多個行業(yè)，據(jù)此我們可以大概推測南京地區(qū)企業(yè)面臨的環(huán)境風險。綜合各項分析，我們發(fā)現(xiàn)該地區(qū)企業(yè)面臨的外部環(huán)境風險較大，尤其是相關法律制度、行政法規(guī)的限制，而對企業(yè)內部的環(huán)境風險因素控制得相對較好，但在獲取環(huán)保認證、通過和實施ISO1400環(huán)境治理體系等具有強有力證實作用的考評方面表現(xiàn)欠佳，這也在一定程度上減弱了企業(yè)有效控制環(huán)境風險的說服力。
三、對企業(yè)防范環(huán)境風險的建議
(一)針對外部因素的環(huán)境風險防范
企業(yè)在規(guī)劃自身發(fā)展的同時，須密切關注國內外的環(huán)境題目及有關環(huán)境保***律法規(guī)和相關政策的出臺或變化，并結合企業(yè)的實際情況，及時調整生產經營活動和相關的環(huán)保方針政策。面對各項環(huán)保要求不斷進步、治理力度不斷加強的情況，企業(yè)應積極創(chuàng)新環(huán)保技術，努力開發(fā)環(huán)保產品，減少企業(yè)受環(huán)保法律法規(guī)及相關政策限制的可能。
對于日益高漲的綠色消費浪潮和不斷抬高的綠色貿易壁壘，企業(yè)首先可以通過開展環(huán)保活動等形式，在公眾心目中樹立良好的環(huán)保形象；其次，應盡可能地實現(xiàn)ISO14000環(huán)境治理體系認證及相關環(huán)保技術認證、產品認證；第三，企業(yè)可以學習國外的一些做法，建立系統(tǒng)、完善的環(huán)境風險信息公然制度，實現(xiàn)“自我規(guī)制”和控制社會指責、進步社會信賴度的雙重功效。
(二)針對內部因素的環(huán)境風險防范
首先，企業(yè)應從加強環(huán)保意識做起，從根本上確保對環(huán)境風險題目的高度重視，把實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展融進到實際工作中。不僅在企業(yè)治理層中體現(xiàn)這種思想，還可以通過開展環(huán)境風險培訓等活動進行宣傳，將它傳達給每一個員工，從整體上提升企業(yè)職員的環(huán)保意識和技能，以實現(xiàn)降低環(huán)境風險和節(jié)能增效的目的。
其次，企業(yè)可以建立一套妥善的環(huán)境治理體系，有效控制重大環(huán)境風險因素：在各項目的可行性分析中，充分開展對環(huán)境風險的識別和評價工作，避免因規(guī)模或其他因素選擇錯誤而造成的環(huán)境風險；在工藝設計或設備選擇中，實行清潔生產、節(jié)能降耗，嚴格控制污染物的排放，慎重選擇先進的環(huán)保技術方案；在生產經營過程中，高標準、高要求地做好污染防治工程，并不斷進步治理水平和生產工藝，防止發(fā)生化學物質泄漏等環(huán)境污染事故。當確實發(fā)生事故時，努力將污染所造成的損害控制在最小范圍內，降低企業(yè)的環(huán)境風險和環(huán)境責任。
參考文獻：
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