裝備生產(chǎn)企業(yè)采購管理
要強化事后監(jiān)督，加強對招標后續(xù)情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)非法轉(zhuǎn)包分包、弄虛作假等違法、違規(guī)、違紀行為。下面是yjbys小編分享的一些相關(guān)資料，供大家參考。
一、對效能監(jiān)察方法的認識
開展采購效能監(jiān)察應將重點放在規(guī)范采購程序和保障企業(yè)經(jīng)濟效益上，按照上級管理要求，檢查制度建立情況及制度執(zhí)行情況。一要通過檢查企業(yè)采購制度建立情況，促進企業(yè)加強基礎(chǔ)管理。實踐中發(fā)現(xiàn)，一些管理基礎(chǔ)薄弱的單位，并未真正建立運行良好的內(nèi)控管理體系，即便有一些制度也是花瓶，與實際存在落差，人治思維、長官意志仍占據(jù)主導地位，在采購管理中缺少監(jiān)督，極易出現(xiàn)違規(guī)違紀問題。效能監(jiān)察應密切關(guān)注企業(yè)領(lǐng)導人員管理思路、責權(quán)分配等控制環(huán)境信息，及采購制度建立健全情況，依據(jù)法律法規(guī)和公司規(guī)定，完善采購制度及管理程序，明確職責及考核辦法，促進各級領(lǐng)導干部進一步樹立守法意識，首先在制度層面上實現(xiàn)“業(yè)務公開、過程受控、全程備案、永久追溯”的管理要求。二要通過檢查執(zhí)行情況，促進企業(yè)規(guī)范采購行為。效能監(jiān)察應抓住采購計劃、立項、尋源、供應商選擇、合同簽訂、驗收及結(jié)算這些關(guān)鍵環(huán)節(jié)，詳細檢查開標、評標、定標相關(guān)記錄，非招標采購方式過程資料、決策資料，及合同簽訂、供應商資質(zhì)背景等。發(fā)現(xiàn)問題及時下發(fā)監(jiān)察建議書，督促企業(yè)糾正偏差，發(fā)現(xiàn)違法違紀線索立即轉(zhuǎn)入案件調(diào)查程序，切實履行監(jiān)察職責。
二、實踐中裝備生產(chǎn)企業(yè)采購管理存在的問題
第一，制度意識和制度建設(shè)跟不上，導致管理不規(guī)范。實踐中，個別生產(chǎn)企業(yè)在成立之初，按照上級要求建立了相對齊全的規(guī)章制度，但隨著企業(yè)發(fā)展，組織機構(gòu)、上級要求及本單位的具體做法都發(fā)生了變化，唯獨采購制度一字未動，已與實際脫節(jié)，且發(fā)現(xiàn)了采購中有不少違反公司規(guī)定的問題，以及經(jīng)常發(fā)生的緊急采購、臨時采購缺乏制度依據(jù)。雖然表面上是沒有及時更新制度的問題，但暴露出的卻是制度意識比較淡薄，企業(yè)制度形同虛設(shè)的深層次問題。制度平時就沒人看，自然不會想到要進行修補。制度不能指導具體工作，必然導致頻繁的請示匯報，什么事都要問問領(lǐng)導該怎么辦，這不僅嚴重降低管理效率，而且會成為誘發(fā)各種違法亂紀行為。第二，采購操作不規(guī)范，導致風險難以控制。主要集中在詢價比選實施不規(guī)范，以及該招標的不招標。詢價比選采購中，有的報價單位數(shù)量少，缺乏競爭性，達不到制度要求，有的配件采購直接從上次供貨單位拿貨，價格維持歷史報價或降低幾個點采購，沒有按照公司規(guī)定逐次進行詢價報價;個別基層生產(chǎn)單位隱瞞采購信息，規(guī)避集中采購和公開招標，從而使自己在采購時間、采購方式、供應商、采購價格等方面獲得較大的自主選擇權(quán)，這樣操作雖然“節(jié)省”了報批和公開招標程序所需要的時間，從一定程度上為組織生產(chǎn)創(chuàng)造了“有利”條件，但其違反公司規(guī)定是不爭的事實，其中有無私利也是難以徹底弄清楚的，而且這種簡化了的采購程序一定是繞開了某些控制環(huán)節(jié)，在這種“自由”的環(huán)境中，花別人的錢替別人買東西，效率和效果是難以保證的，容易滋生產(chǎn)品質(zhì)量、貪腐等各種風險。第三，監(jiān)督檢查不到位，內(nèi)部控制不完整。企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)普遍存在“人力有限，能力有限，手段有限”的問題，再加上個別單位領(lǐng)導支持不夠，難以對本單位采購部門的采購管理行為進行持續(xù)有效監(jiān)督，造成采購部門存在的問題可以被輕易隱瞞，不利于企業(yè)控制采購相關(guān)風險。
三、裝備生產(chǎn)企業(yè)采購效能監(jiān)察實踐方法
針對上述問題，筆者認為應從以下幾方面做好效能監(jiān)察工作。首先是對人的'要求。監(jiān)察人員應不斷學習，保持勝任能力，不僅要精通企業(yè)管理技術(shù)，還要知法懂法，熟記招標投標法、合同法、公司法等法律規(guī)定及公司各項規(guī)定，了解招投標、采購工作具體過程，同時也應盡可能掌握企業(yè)經(jīng)營情況、工藝流程、市場行情等相關(guān)信息，真正做到情況明、底數(shù)清，使采購管理效能監(jiān)察工作發(fā)揮作用。其次是對檢查內(nèi)容的要求：一是對制度、流程建設(shè)加強監(jiān)督檢查，促進企業(yè)建立和完善“按制度辦事，用制度管權(quán)，靠制度管人”的體制機制，使員工養(yǎng)成按制度辦事的習慣。如果發(fā)現(xiàn)屬于制度不合理，與正常生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生矛盾的問題，則應及時查明情況，向管理層進行匯報。二是對采購具體實施情況加強監(jiān)督檢查。對重要招標項目，監(jiān)察人員應進行跟蹤監(jiān)督，重點關(guān)注確定采購尋源方式等招標前期工作是否規(guī)范，決策或?qū)徟掷m(xù)是否齊全，相關(guān)會議記錄、紀要是否完備，以及招標文件的制定、對投標人資質(zhì)的設(shè)定、商務條款、技術(shù)條款的確定等內(nèi)部管理程序是否規(guī)范有效，還要對專家選聘、開標、評標、定標程序是否依法合規(guī)，中標結(jié)果是否與評審結(jié)果一致，中標人與專家推薦不一致時是否按規(guī)定進行報告，非招標采購、緊急采購、零星采購是否嚴格依規(guī)定操作等，并多渠道了解非招標采購項目的相關(guān)信息，查找是否存在拆整為零、逃避招標的問題。三是對合同簽訂及執(zhí)行情況的監(jiān)督。企業(yè)往往比較重視招標的過程控制，卻對簽訂合同環(huán)節(jié)放松管控，中標之后招標單位與中標單位再進行談判，改變技術(shù)規(guī)格、標的數(shù)量和中標金額的情況并不罕見，使招標流于形式，失去了存在意義。
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