單證員考試《基礎理論與知識》講義整理
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單證員考試《基礎理論與知識》講義整理 1
一、FCA
FCA(Free Carrier)——貨交承運人,指賣方將已經出口清關的貨物交給由買方指定的承運人照管時，就算完成交貨義務。適用于各種運輸方式。
1、買賣雙方的義務：
2、關于交貨：交貨地點的選擇會影響裝卸貨物的責任劃分，主要區分是交貨地點是否在賣方所在地
1)在賣方所在地交貨：賣方負責裝貨。
2)在其他地點：賣方不負責卸貨。
例：根據《2000通則》，在FCA貿易術語下，如貨物在賣方倉庫處交付后使用公路運輸方式，則意味著賣方要負擔將貨物裝上卡車的費用。(是)
由本題可見，考試對于細節的重視。
3、注意問題：FOB與FCA異同
相同點：
(1) FCA與FOB兩種術語均屬F組術語，按這兩種術語成交的合同均屬裝運合同。
(2)買賣雙方責任劃分的基本原則是相同的。
不同點：
(1) 適用運輸方式：FCA適用于各種運輸方式，FOB僅用于海運和內河運輸
(2)交貨地點不同：FCA交貨地點視不同運輸方式的不同約定而定，FOB交貨地點為裝運港。
(3) 風險轉移的地點不同：FCA風險劃分是賣方將貨物交至承運人時轉移，FOB風險劃分以裝運港船舷為界;
(4) 在裝卸費的負擔和運輸單據的使用上也有所不同。
(單選)1.根據《2000年通則》的解釋，在下列F組術語中，適用于各種運輸方式的是：
A.FCA
B.FAS
C.FOB
D.以上都不是
答案：A
(多選)2.根據《2000年通則》的解釋，FCA與FOB的.主要區別在于：
A.適合的運輸方式不同
B.租船訂艙的責任方不同
C.辦理貨運保險的責任方不同
D.風險劃分的界限不同
E.辦理進出口通關手續的責任方不同
答案：AD
二、 CPT
CPT——Carriage Paid To 運費付至(指定目的地)
1、定義：是指賣方將貨物交給由他指定的承運人，支付貨物運到目的地的運費，但貨物在被如此交付后發生的一切風險和其他費用，由買方負擔。
2、買賣雙方的義務：
3、風險劃分：賣方只承擔貨物交給承運人控制之前的風險，在多式聯運情況下，承擔貨物交給第一承運人之前的風險。
4、裝運通知：賣方要在裝貨后及時通知買方，以便買方投保。
CPT與CFR異同點：
相同點：
賣方負責安排交貨地至目的地的運輸事項，并承擔費用
但貨物在運輸途中滅失或損壞的風險及交給承運人后的任何費用，均由買方承擔
都屬于裝運合同，賣方無需保證按時到貨
不同點：
CPT適用于任何運輸方式，而CFR僅適用于海洋和內河運輸
風險劃分界線不同，CPT以貨物交給第一承運人為界，CFR則在裝運港
交貨地點不同。CPT因運輸方式不同而交貨地點不同，CFR在裝運港
例：1.賣方要訂立運輸合同，但不承擔從裝運地啟運后所發生的貨物損壞或滅失的風險及額外費用的術語是：
A.FCA
B.FAS
C.FOB
D.CPT
答案：D
2.《2000年通則》中的CFR和CPT術語的相同之處表現在：
A.按這兩種術語成交的合同均屬于裝運合同
B.采用這兩種術語時，賣方都是在裝運港交貨
C.賣方都要自費訂立從交貨地到目的地的運輸合同
D.出口報關均由賣方負擔，進口報關均由買方負擔
E.均適用于各種運輸方式
答案：ACD
3、我國甲公司與加拿大乙公司簽訂出口服裝銷售合同，采用空運方式，甲公司承擔將貨物運至目的地的運費但不負責保險，根據《2000通則》，應采用的貿易術語是( )
A.CPT B.CFR C.FOB D.FAS
答案:A
三、CIP
CIP——Carriage and Insurance Paid To(指定目的地) 運費、保險費付至。
1、定義：是指賣方要負責訂立貨物運到指定目的地的運輸合同并支付運費，辦理保險，支付保險費。
風險劃分以貨物交付(第一)承運人為界
適合于各種運輸方式
2、保險問題：賣方投保最低險別即可。
按CIP術語成交的合同，賣方要負責辦理貨運保險，并支付保險費，但貨物從交貨地點運往目的地的運輸途中的風險由買方承擔。所以賣方的投保仍屬于代辦性質。根據《通則》的解釋，一般情況下，賣方要按雙方協商確定的險別投保，如果雙方未在合同中規定應投保的險別，則由賣方按慣例投保最低的險別，保險金額一般是在合同價格的基礎上加成10%。即CIF合同價款的110%，并以合同貨幣投保。
3、CIP與CIF區別：
CIP適用于包括多式聯運在內的各種運輸方式，保險亦為各種運輸保險。CIF只適用于水上運輸，保險亦為水上運輸險。
CIP條件下賣方在約定地點將貨物交給第一承運人即完成交貨;在CIF條件下則是以在裝運港越過船舷為分界點
四、FCA、CPT、CIP與FOB、CFR、CIF的比較
FCA、CPT和CIP三種術語與FOB、CFR和CIF三種術語買賣雙方責任劃分的基本原則是相同的，但又有不同，主要表現在以下幾方面：
1.適用的運輸方式不同
FOB、CFR、CIF三種術語僅適用于海運和內河運輸，其承運人一般只限于船公司;而FCA、CPT、CIP三種術語適用各種運輸方式。
2.交貨和風險轉移的地點不同
FOB、CFR、CIF的交貨地點均為裝運港，風險均以在裝運港越過船舷時從賣方轉移至買方。而FCA、CPT、CIP交貨地點要根據運輸方式的不同由雙方約定，風險是在承運人控制貨物時轉移給買方。
3.裝卸費用負擔不同
按FOB、CFR、CIF術語，賣方承擔貨物在裝運港越過船舷為止的一切費用，但在FOB合同中，應明確裝船費由何方承擔，但在CFR和CIF合同中，則應明確卸貨費由何方負擔。而在FCA、CPT、CIP術語下，如涉及海洋運輸，賣方將貨物交給承運人時所支付的運費(CPT、CIP術語)，或由買方支付的運費(FCA術語)，已包含了承運人接管貨物后在裝運港的裝船費和目的港的卸貨費。也就是說，FCA術語中的裝船費已由買方承擔，CPT、CIP術語中的卸貨費已由賣方承擔。
4.運輸單據不同
在FOB、CFR、CIF術語下，賣方一般應向買方提交已裝船清潔提單;而在FCA、CPT、CIP術語下，賣方提交的運輸單據則視不同的運輸方式而定。
(單選)1.CIP術語是指：
A.賣方須支付貨物運至指定目的地的運費
B.買方須支付貨物運至指定目的地的運費
C.賣方須支付貨物運至指定目的地的運費和保險費
D.買方須支付貨物運至指定目的地的運費和保險費
答案：C
(多選)2.FOB、CFR、CIF與FCA、CPT、CIP比較買賣雙方責任劃分的基本原則是相同的，但又有不同，主要表現在：
A.適用的運輸方式不同
B.交貨和風險轉移的地點不同
C.裝卸費用負擔不同
D.運輸單據不同
E.運輸費用不同
答案：ABCD
單證員考試《基礎理論與知識》講義整理 2
一、單證概述
（一）單證的定義與作用
1.定義：單證是指在國際貿易結算中，由進出口貿易雙方及相關機構、部門所使用的各種單據、文件和證書的統稱。
2.作用：
貿易履約的證明：單證是貿易雙方履行合同的重要依據，記錄了貨物的品質、數量、價格、運輸方式等關鍵信息。
結算的工具：在國際貿易結算中，各種單證如發票、提單、保險單等是銀行和買賣雙方進行結算的重要依據。
融資的手段：一些單證如提單、匯票等可以作為融資的工具，為企業提供資金支持。
（二）單證的種類
1.商業單據：包括發票、裝箱單、重量單等。
2.運輸單據：提單、空運單、鐵路運單等。
3.保險單據：保險單、保險憑證等。
4.金融單據：匯票、本票、支票等。
5.官方單據：原產地證書、檢驗檢疫證書、進出口許可證等。
二、國際貿易術語
（一）常用貿易術語
1.FOB（Free on Board）：船上交貨（……指定裝運港）。賣方在指定的裝運港將貨物交到買方指定的船上，即完成交貨。
2.CFR（Cost and Freight）：成本加運費（……指定目的港）。賣方負責支付貨物運至指定目的港所需的運費，但貨物在裝運港越過船舷后的風險由買方承擔。
3.CIF（Cost, Insurance and Freight）：成本、保險費加運費（……指定目的港）。賣方負責支付貨物運至指定目的港所需的運費和保險費，但貨物在裝運港越過船舷后的風險由買方承擔。
（二）貿易術語的選擇與風險防范
1.選擇貿易術語應考慮的因素：
運輸方式：不同的運輸方式適用不同的貿易術語。
貨物特點：貨物的性質、價值、包裝等因素會影響貿易術語的選擇。
貿易政策：各國的貿易政策和法規也會對貿易術語的選擇產生影響。
2.風險防范措施：
明確貿易術語的含義和責任范圍，避免因理解錯誤而產生糾紛。
購買適當的保險，以降低貨物在運輸過程中的風險。
選擇可靠的貿易伙伴和運輸公司，確保貨物的安全運輸。
三、國際貿易結算方式
（一）匯款
1.定義：匯款是指付款人通過銀行將款項匯給收款人的結算方式。
2.種類：
電匯（T/T）：速度快，費用較高，是目前國際貿易中最常用的匯款方式。
信匯（M/T）：速度較慢，費用較低。
票匯（D/D）：付款人向銀行購買銀行匯票，寄給收款人，由收款人向當地銀行提示付款。
（二）托收
1.定義：托收是指債權人（出口商）出具匯票委托銀行向債務人（進口商）收取貨款的一種結算方式。
2.種類：
光票托收：只憑金融單據而不附商業單據的托收。
跟單托收：附有商業單據的托收，根據交單條件的不同，又可分為付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）。
（三）信用證
1.定義：信用證是銀行應進口商的要求，向出口商開立的一種有條件的書面付款保證。
2.特點：
銀行信用：信用證是銀行以自己的信用作出的付款保證，開證行承擔第一性付款責任。
獨立文件：信用證是獨立于買賣合同的文件，銀行只根據信用證的規定審核單據，而不受買賣合同的約束。
單據交易：信用證業務是一種純粹的單據業務，銀行只處理單據，而不涉及貨物的具體情況。
四、單證制作與審核
（一）單證制作的要求
1.正確：單證的內容必須與合同、信用證等相關文件一致，數據準確無誤。
2.完整：單證應包括所有必要的項目和內容，不得有遺漏。
3.及時：單證的制作和提交應在規定的'時間內完成，以免影響貿易的順利進行。
4.簡潔：單證的內容應簡潔明了，避免繁瑣和冗長。
（二）單證審核的要點
1.審核單據的種類和份數是否符合要求。
2.審核單據的內容是否與信用證、合同等相關文件一致。
3.審核單據的表面是否清潔、完整，有無涂改、偽造等情況。
4.審核單據的簽署是否符合要求，是否有漏簽、代簽等情況。
五、常見單證的填制與解析
（一）商業發票
1.定義：商業發票是出口商向進口商開立的發貨價目清單，是買賣雙方記賬的依據，也是進出口報關交稅的總說明。
2.填制要點：
發票抬頭：填寫進口商的名稱和地址。
發票號碼和日期：發票號碼應具有唯一性，日期一般為發票的簽發日期。
貨物描述：詳細描述貨物的名稱、規格、數量、單價、總價等信息。
貿易術語：注明貿易術語，如 FOB、CFR、CIF 等。
（二）裝箱單
1.定義：裝箱單是說明貨物包裝情況的單據，主要用于海關驗貨和進口商核對貨物。
2.填制要點：
裝箱單編號和日期：與商業發票的編號和日期一致。
貨物描述：與商業發票一致，但可以更加詳細地描述貨物的包裝情況。
包裝數量和規格：注明貨物的包裝數量、包裝方式、每件包裝的尺寸和重量等信息。
（三）提單
1.定義：提單是承運人或其代理人簽發的貨物運輸單據，是貨物所有權的憑證。
2.填制要點：
提單號碼和日期：提單號碼應具有唯一性，日期為提單的簽發日期。
托運人、收貨人、通知人：填寫托運人、收貨人、通知人的名稱和地址。
貨物描述：與商業發票一致，但可以更加簡潔地描述貨物的名稱、數量等信息。
運輸方式和航線：注明運輸方式和航線，如海運、空運等。
六、單證工作中的風險與防范
（一）單證風險的種類
1.制單風險：由于單證制作錯誤或不完整而導致的風險。
2.審單風險：由于審單不嚴格或錯誤而導致的風險。
3.信用證風險：由于信用證條款不明確、不合理或存在欺詐等情況而導致的風險。
4.運輸風險：由于貨物在運輸過程中發生損失、延誤等情況而導致的風險。
（二）風險防范措施
1.加強單證制作和審核人員的培訓，提高業務水平。
2.嚴格按照信用證和合同的要求制作和審核單證，確保單證的正確性和完整性。
3.對信用證進行認真審核，及時發現和解決問題。
4.購買適當的保險，降低運輸風險。
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