會計電算化：單據處理
單據處理是會計工作的關鍵，也是會計電算化的前提。下面是小編整理的會計電算化：單據處理，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
1.單據處理
(1)應收單據處理(“應收借項”)
企業的應收款來源于銷售發票(包括專用發票、普通發票)和其他應收單。
如果應收管理模塊與銷售管理模塊同時使用，則銷售發票必須在銷售管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應收管理模塊，在應收管理模塊中只需錄入未計入銷售貨款和稅款的其他應收單數據(如代墊款項、運輸裝卸費、違約金等)。
企業如果不使用銷售管理模塊，則全部業務單據都必須在應收管理模塊中錄入。
應收管理模塊具有銷售發票與其他應收單的新增、修改、刪除、查詢、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。
(2)收款單據處理
收款單據用來記錄企業收到的客戶款項。收款單據處理主要是對收款單和預收單進行新增、修改、刪除等操作。
(3)單據核銷
單據核銷主要用于建立收款與應收款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據。
2.轉賬處理
轉賬處理主要是往來款項對沖處理，是為了避免往來款多頭掛賬的問題而設置的功能。
在實際業務處理中，由于經濟業務的復雜性，有時無法明確劃分某些企業是客戶還是供應商，有些企業的銷售貨款是其他企業代付的，有些企業的預收款項無法明確是哪筆銷售業務，因此系統一般都提供往來對沖處理功能，以便正確反映與這類企業的往來情況。
轉賬處理主要包括：應收沖應收、預收沖應收和應收沖應付。
(1)應收沖應收(兩個客戶)
是指用某客戶的應收賬款，沖抵另一客戶的應收款項。解決應收款業務在不同客戶間入錯戶和合并戶等問題。
(3)應收沖應付(一客戶一供應商)
是指用客戶的應收款項來沖抵供應商的應付賬款。通過應收沖應付功能，可將應收賬款在客戶與供應商之間進行轉入、轉出，實現應收業務的調整，解決應收債權與應付債務的沖抵。
會計電算化知識講解
一、會計核算軟件應當具備的初始化功能
1、輸入會計核算所必需的期初數字及有關資料，包括總分類會計科目和明細分類會計科目名稱、編號、年初數、累計發生額及有關數量指標等;
2、輸入需要在本期進行對賬的未達賬項;
3、選擇會計核算方法，包括記賬方法、固定資產折舊方法、存貨計價方法、成本核算方法等。會計核算軟件對會計核算方法的更改過程，在計算機內應當有相應的記錄;
4、定義自動轉賬憑證，包括會計制度允許的自動沖回憑證等;
5、輸入操作人員崗位分工情況，包括操作人員姓名、操作權限、操作密碼等;
6、提供必要的方法對輸入的初始數據進行正確性校驗;
7、會計核算軟件中采用的總分類會計科目名稱、編碼方法，必須符合國家統一會計制度的規定。
二、會計核算軟件的數據輸入形式
會計核算軟件的會計數據輸入可以采用鍵盤手工輸入、軟盤導入或網絡傳輸等幾種形式。
三、對輸入記賬憑證功能的有關要求
1、應當具備輸入記賬憑證的功能。
2、對記賬憑證編號的連續性應當進行控制。
3、下列數據輸入應有必要的提示功能：
①正在輸入的記賬憑證編號是否與已輸入的機內記賬憑證編號重復;
②以編號形式輸入會計科目的，應當提示該編號所對應的會計科目名稱;
③正在輸入的記賬憑證中的會計科目借貸雙方金額不平衡，或沒有輸入金額，應予以提示并拒絕執行;
④正在輸入的記賬憑證有借方會計科目而無貸方會計科目，或者有貸方會計科目而無借方會計科目的，應予以提示并拒絕執行;
⑤正在輸入的收款憑證借方科目不是“現金”或“銀行存款”科目、付款憑證貸方科目不是“現金”或“銀行存款”科目的，應予以提示并拒絕執行。
四、對審核記賬憑證功能的相關要求
1、會計核算軟件應提供對已經輸入但為登記會計賬簿的機內記賬憑證(不包括會計核算軟件自動產生的機內記賬憑證)進行修改的功能;
2、對已經輸入但未登記會計賬簿的機內記賬憑證，應提供修改和審核的功能，審核通過后，不能再對機內憑證進行修改;
3、對同一張記賬憑證，應當對審核功能與輸入、修改功能的使用權限進行控制;
4、發現已經輸入并審核通過或者登賬的記賬憑證有錯誤的，應當采用紅字憑證沖銷法或者補充憑證法進行更正，紅字可用負號“-”表示;
5、采用直接輸入原始憑證由會計核算軟件自動生成記賬憑證的，在生成正式機內記賬憑證前，應當進行審核確認;
6、由賬務處理模塊以外的其他業務子系統生成會計憑證數據的，應當經審核確認后生成記賬憑證。
五、對需要輸入原始憑證的功能要求
六、對處理外國貨幣核算業務的要求
【練習題】
1、計算機環境下，財務處理分為輸入、處理、輸出三個環節，從輸入憑證到輸出賬表，機內所有處理工作基本都由計算機自動完成，其中最關鍵的環節是(A)。
A.數據輸入 B.數據管理 C.數據傳遞 D.數據輸出
2、會計核算軟件應具備初始化功能，其中初始化的內容包括(ABCD)。
A.建立會計科目體系 B.往來未達賬項
C.固定資產折舊方法等會計核算方法的選定
D.操作人員姓名、權限、密碼等崗位分工情況的設定
3、會計核算軟件中，會計數據輸入應主要適用下列(BCD)方法。
A.掃描輸入 B.利用鍵盤手工輸入資料 C.讀入軟盤數據 D.通過網絡傳輸資料
4、會計核算軟件在進行系統初始化時，必須輸入操作人員崗位分工情況，但為了保密，可以不輸入操作密碼。( )(判斷)
答案：×。會計核算軟件在進行系統初始化時，必須輸入操作人員崗位分工情況和相應的初始密碼，從而達到保密的目的。
5、對會計核算軟件自動產生的機內記賬憑證經審核登賬后不得進行修改。( )(判斷)
答案：√。無論什么性質的記賬憑證，一旦經過審核和登賬之后，均不得進行修改。
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