金蝶K3/CLOUD產(chǎn)生異常余額的原因分析及解決辦法

時間：2024-09-28 04:59:16 會計電算化我要投稿

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　　異常余額指的是在庫存報表里物料代碼出現(xiàn)沒有庫存數(shù)量，但仍然顯示金額的異常行為，物資管理中心倉儲部為確保成本真實有效，本著對工作認真負責的精神。下面是yjbys小編為大家?guī)淼慕鸬鸎3/CLOUD產(chǎn)生異常余額的原因分析及解決辦法，歡迎閱讀。

　　一、系統(tǒng)核算出現(xiàn)負庫存，產(chǎn)生異常余額：

　　系統(tǒng)核算之后，在合法性檢查報告中提示存在負庫存，同時會相應提示出庫序列單價小于等于0，

　　負庫存發(fā)生之后，在出庫成本核算中，將不能正常核算出庫成本，因此導致異常余額的產(chǎn)生。

　　產(chǎn)生負庫存的主要原因是因為入庫日期(系統(tǒng)生成單號)晚于出庫日期(系統(tǒng)生成單號)，因為系統(tǒng)是審核后才更新庫存，所以在日常單據(jù)生成過程中一定要注意單據(jù)生成順序，先做入庫再做出庫。

　　解決方法：反審核單據(jù)，將入庫日期修改為出庫單據(jù)日期之前(或修改出庫單據(jù)日期為入庫單據(jù)日期之后)重新審核，核算，負庫存提示將通過，異常余額消失。

　　二、因除不盡而產(chǎn)生異常余額：

　　每次系統(tǒng)核算完成之后，檢查異常余額匯總表時，會出現(xiàn)由于單價保留四位小數(shù)，金額保留兩位小數(shù)造成幾分錢的異常余額情況。

　　以聯(lián)軸器9126461009為例：系統(tǒng)庫存有兩件，在兩張不同的單據(jù)中分別做出庫，兩件系統(tǒng)單價為939.135元，總金額為：1878.27元，系統(tǒng)加權平均分別出到兩張單據(jù)上時，每件實際庫存單價也應為939.135元，但系統(tǒng)金額只保留兩位小數(shù)，在四舍五入之后，兩件出庫金額分別為939.14元，合計為：1878.28，從而造成多出庫一分錢，而產(chǎn)生異常余額，如下截圖：

　　成本核算單據(jù)查詢單價為三位數(shù)，金額為兩位數(shù)：

　　解決方法：在核算單據(jù)查詢--過濾出異常余額的物料編碼核算明細---通過成本維護修改其中一項出庫成本金額---異常余額消失

　　三、發(fā)票與入庫金額不一致產(chǎn)生異常余額：

　　在勾稽發(fā)票過程中，因發(fā)票總金額與實際系統(tǒng)入庫總金額會四舍五入等原因產(chǎn)生差異，若按照發(fā)票下推，在核算之后會出現(xiàn)異常余額。

　　解決方法：若是增值稅專用發(fā)票允許1元以內(nèi)差異，需財務人員做相應的入庫成本調(diào)整單據(jù)消除;若是普通發(fā)票金額不對或者增值稅專用發(fā)票相差1元以上，庫房需在源單下推做采購退料，再重新做正確的采購入庫;如果物料有已經(jīng)出庫的，需要依次做以下四步：先做出庫退料，下推采購退料、正確的采購入庫、最后重新做出庫，再將正確的入庫單勾稽發(fā)票即可。

　　注意：做出庫退料和采購退料時，如果供應商名稱沒有錯誤，物料明細只有一項或幾項錯誤，不需要整張單據(jù)全部沖掉，只需要修改錯誤的明細即可。

　　四、簡單生產(chǎn)退料單、其它出庫(庫存方向退庫)、其它入庫(庫存方向退庫)等反方向單據(jù)若手工新增的，需手工錄入成本價，如未手工錄入相應的成本價，核算過程也核算不出相應的成本，將會產(chǎn)生異常余額。

　　合法性檢查報告-出庫序列單價小于等于0

　　異常余額匯總表顯示單價、金額為空

　　解決方法：1、手工維護成本;

　　2、在做反方向單據(jù)時，不要自己新增單據(jù)，直接從原單據(jù)下推反方向單據(jù)，系統(tǒng)會自動帶單價。

　　五、人為修改出庫成本，產(chǎn)生異常余額(也不排除系統(tǒng)核算出錯的情況)：

　　通過核算單據(jù)查詢，以熄火電磁閥備件號1181665-1為例：實際庫存有7件，總成本：9414.86元，分別出庫至四張單據(jù)中，通過加權平均之后，實際每件出庫成本應為：1344.9786元，若在后期成本維護中其中一張單據(jù)(2件)人為指定出庫單價改為了1300元，總成本：2600元，實際7件出庫總成本變?yōu)榱耍?324.9元，便產(chǎn)生89.96元的異常結存。

　　核算單據(jù)查詢，單價非加權平均價：

　　出現(xiàn)異常余額：

　　這種情況只針對當月庫存出盡，且已全部核算成本后，再人為修改的情況，若當月庫存還有，異常余額在下月會結轉到有庫存的物料里平攤金額。

　　解決方法：如果其中一張單據(jù)需要指定單價1300元不動，需將結存金額89.96元加到另外5件出庫成本中。

　　六、采購退料單

　　采購退料單如果人為在退料時輸入單價，系統(tǒng)會自動核算變更價格，需要到成本維護里去手工維護成本;也可以從需要退料的原采購入庫單下推采購退料單，系統(tǒng)核算不需要進行成本維護，但需要注意的是，系統(tǒng)采用的是加權平均法，如果采購退料數(shù)量=庫存數(shù)量，那么會出現(xiàn)退料單價和庫存結余單價不一致，產(chǎn)生異常余額。

　　解決方法：先做生產(chǎn)領料退料，將結余金額改為需要做采購退料的金額，再辦理采購退料單下推業(yè)務。

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