財務部的內控管理制度
在生活中，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編為大家整理的財務部的內控管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
一、會計崗位責任制度
1、認真貫徹執行《工會法》、《會計法》及其它有關法規、制度，制定本單位各項財務規章制度，并貫徹執行。
2、起草財務收支預算，編制財務收支決算，合理安排，節約開支。
3、設置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。
并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。
4、做好往來款項的明細，做好財產物資的管理、核算。
5、保管好財務印鑒。
二、出納崗位責任制度
1、嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度，及時辦理現金、銀行存款業務。
2、及時登記現金、銀行日記賬，做到日清月結。
不得坐支現金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現金。
3、現金、支票、空白收據應存入保險柜中，不得隨意存放。
4、嚴把“收支關”。
對各項支付手續要認真復核。
三、貨幣資金、銀行支票管理制度
1、現金收入必須開給收據，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現金不得超過300元，嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設“小金庫”。
2、現金結算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務報酬及獎金；（3）正常性、零星辦公開支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）不足轉帳起點的`其它支出。
3、不得將現金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現金。
4、出納收入的現金應專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現金或“白條”抵庫，會計人員對現金的庫存情況有權隨時檢查。
5、設置和登記現金日記帳，進行庫存現金的序時登記，做到日清月結，帳款相符。
6、銀行支票的購買、領用、保管由專人負責專門登記。
7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。
8、必須做好現金和銀行支票的保管工作，如發生現金被竊，必須及時報告領導和有關部門，同時分清責任進行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。
四、工會費用支出報銷審批制度
1、實行“一支筆”審批制度。
預算內一般性開支由主管領導審批；大項支出、須追加預算的支出，經主席辦公會議研究決定后，由主管領導審批。
2、報銷憑證要求：（1）原始憑證必須內容完整。
必須蓋有開票單位的“發票專用章”或財務專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。
原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。
（2）購買物品或接受勞務須取得正式發票，收款收據、白條原則上不予報銷。
（3）報銷附件要齊全。
應附清單的必需附清單。
3、報銷審批手續和程序：
（1）有經辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經辦人在原始單據上簽字。
（2）送會計審核；
（3）報主管領導審批；
（4）出納復核后辦理付款手續。
對于原始憑證不合法、內容不完整、手續不齊全、數字不準確的，會計人員有權拒絕報銷。
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