銀行信貸審查工作總結

時間：2024-11-17 07:15:12 工作總結范文我要投稿

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銀行信貸審查工作總結范文

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銀行信貸審查工作總結范文

　　一、商業銀行信貸風險內部控制制度的概念和內容

　　商業銀行信貸風險內部控制是商業銀行的一種自律行為，是商業銀行董事會、高級管理層和各級管理人員為完成既定的工作目標和防范風險，對內部組織及其工作人員從事的貸款業務進行風險控制的方法、措施和程序的總和。商業銀行信貸風險內部控制的目標主要是：確保貸款符合銀行的發展戰略和經營目標、保證貸款程序和信息的透明、保證銀行貸款合規合法、確保將貸款風險控制在規定的范圍之內。

　　商業銀行信貸風險內部控制的主要內容是：實現貸款業務的流程化和程序化，關鍵是解決貸款過程中的審貸分離。建立信貸授權和分級審批制度，這是確保銀行穩健經營、防范風險的重要制度。建立信貸內部稽核檢查制度，通過嚴格的信貸內部檢查與稽核，可以及時發現問題和隱患，以便有效地防范風險，避免或減少損失。建立貸款決策人崗位責任制度，這是規范貸款決策體系內各崗位在貸款活動中應承擔的責任的一整套制度，是建立科學的信貸風險防范內控機制的重要環節。建立信貸風險的電子化控制制度。這是防范信貸過程中“道德風險”的一項有效措施。信貸風險的電子化控制系統能夠有效控制信貸過程中的失誤，特別是人為因素造成的失誤。建立信貸的激勵制度和責任追究制度。

　　二、城市商業銀行信貸風險內部控制的現狀分析

　　城市商業銀行誕生初期，適逢我國金融監管當局加強商業銀行內部控制，各商業銀行按照要求構建內部控制機制階段，再加上東南亞金融危機暴露出的銀行問題和城市商業銀行組建的先天風險因素，城市商業銀行組建伊始就把內部控制當作一項主要工作來抓。經過10多年的努力，城市商業銀行遵循金融監管當局的要求，逐步建立起了適合自身特點的內部控制體系，特別是信貸風險的內部控制機制，并取得了一定成效。僅就信貸風險控制來說，據銀行監管部門公布，20xx年底，全國城市商業銀行的不良貸款占比首次降至個位數，絕對額減少到1000億以內。信貸風險控制能力明顯增強。

　�。ㄒ唬┏鞘猩虡I銀行信貸風險內部控制的現狀

　　1．初步建立了信貸授權制度

　　各行按照監管部門的要求和本行內部管理的目標，在信貸業務過程中，普遍建立了一級法人信貸授權管理體制。1）在法定經營范圍內對信貸業務職能部門和分支機構實行“分級管理、逐級有限授權”；2）根據分支機構和信貸業務職能部門經營管理水平、風險控制能力、主要負責人的素質等，實行區別授權。全國100多家城市商業銀行大多都實行了等級行管理制度，包括信貸在內的權限都實行差別制度；3）對分支機構和信貸業務職能部門按照授權制度執行情況、風險控制狀況和信貸運營效力等實行動態授權，及時調整授權權限。如蘭州市商業銀行在信貸授權管理中，不但對分支機構實行分級差別授權，而且按季依照該行的信貸授權管理制度對分支機構授權執行效率進行考核，根據考核結果調整所授權限；4）強化授權執行情況的監督檢查，對越權違規行為以及由此造成的風險、損失追究主要負責人和直接責任人的責任。如臺州市商業銀行將信貸風險和機構負責人、信貸人員的職務、收入和福利待遇、榮譽等掛起鉤來，形成了自身的信貸風險文化；5）實行分支機構負責人和信貸負責人的離任審計制度。

　　2．基本實現了對客戶的統一授信制度

　　按照銀監會“授信盡職調查指引”等客戶授信管理規定和人民銀行關于建立社會征信體系的相關要求，各城市商業銀行基本建立了對客戶的綜合授信制度。各行根據客戶的經營狀況、財務指標、管理水平、經營團隊及綜合還款能力等分析結果進行綜合評估，確定客戶能夠和愿意承擔的風險總量，依照“有效控制風險”的原則，對客戶確定最高綜合授信額度。北京銀行、上海銀行、南京商行等發達地區的優質城市商業銀行在授信工作中，不但改進了傳統的定性分析方法，而且開始探索和應用國內外發達銀行所使用的先進的計量分析方法。

　　3.逐步建立了信貸風險管理的組織體系，全面實施了審、貸分離制度

　　信貸管理的流程化和程序化是信貸風險管理內部控制的目標之一，而健全的組織體系是信貸業務流程化的保證。城市商業銀行在信貸業務實踐中，適應風險管理的需求，逐步建立健全了信貸管理的組織體系。大多數城市商業銀行在董事會下設立了風險管理專門委員會，高級經營層成立貸款審批委員會，少數行還成立了貸款調查委員會，分支機構成立了審貸小組，初步形成了董事會、高級經營層、分支機構三級或四級貸款審批層次。近年來，部分探索和實施扁平化管理的城市商業銀行，設立了貸款調查中心和貸款審批中心，并根據信貸業務結構設立若干分中心，實行信貸業務的縱向管理、橫向制約。少數行設立了首席信貸審批官等。在內部職能部門的設置上，各行按照審、貸分離的要求，將信貸調查與信貸審批分設、將信貸業務與風險管理分設，使信貸業務的貸前調查、貸時審查和貸后檢查前、中、后臺分開，職責明確、清晰。貸款審批實現了集體審批，告別了貸款審批“一支筆”時代。

　　4.重視和加強了貸款的結構管理

　　城市商業銀行組建初期，受歷史因素的影響，加上沒有現成的信貸運營模式可供借鑒，市場定位不明確，目標市場模糊，貸款客戶結構、期限結構、種類結構等不合理，致使一段時間內貸款風險不僅沒有得到控制反而有增加的趨勢。對此，銀行監管部門加強了城市商業銀行貸款風險的監管，城市商業銀行也開始注重存量貸款結構的調整和增量貸款結構的優化。1）各行普遍調整了貸款發展戰略，明確了貸款目標；大多數城市商業銀行結合其整體業務市場定位的明晰，將其貸款市場鎖定在中小企業和城市居民。根據監管部門的要求，對存量貸款中的大額貸款、股東貸款及其關聯貸款和大行業、大企業的集中貸款按照單筆貸款比例、單戶貸款比例和股東貸款比例等規定進行調整，也取得了好的效果。新增貸款的75%以上都投放給了中小企業。2）借鑒亞洲金融危機中一些銀行的教訓和部分發生支付問題甚至被重組和關閉的城市商業銀行的教訓，多數城市商業銀行注重了資產和負債比例的管理。注重了貸款的流動性管理，部分行還提出了“多流動少固定，多短期少長期”貸款原則。少數優質行已經或正在探討和嘗試貸款客戶退出問題。貸款期限結構管理得到加強。3）合理控制信用貸款比例，增加抵、質押和擔保貸款比例。

　　5.重視和加強了貸后管理工作

　　貸后管理一直是大多數城市商業銀行的軟肋。但隨著風險監管力度的加大，貸后管理逐漸加強。一是各行普遍加強了貸后管理的基礎工作。建立健全了貸款管理臺帳，加強了貸款檔案管理和貸款企業經營信息資料的收集和分析。二是加大了對貸款企業特別是大額貸款企業的監督檢查力度，增加了回訪頻率。三是加強了貸后管理的內部考核。多數行把貸后管理狀況與貸款審批權限掛鉤，部分行把貸后管理狀況與相關人員的政績、工資等掛鉤，少數行引入經濟資本管理理念，將貸款風險狀況對資本的消耗程度與分支機構的經營利潤等掛鉤。四是全部實施了貸款五級分類管理，貸款質量管理漸趨細化和專業化。五是加強了存量不良貸款的盤活、轉化和處置工作。各行普遍對不良貸款設立專門部門進行集中管理。部分行還千方百計尋求地方政府的支持，到20xx年底，有近40家行得到地方政府累計近300億資金或優良資產的支持，使其資產質量得到了根本改觀。

　　6．重視和加強了信貸風險內部控制的電子化建設

　　各行結合綜合業務電子化系統的開發和應用，逐步開發了信貸管理系統，并逐漸投入使用，信貸風險內部控制手段有所改進，技術不斷提高。

　�。ǘ┏鞘猩虡I銀行信貸風險內部控制存在的問題

　　城市商業銀行組建后，針對信貸資產質量狀況，對信貸風險防范進行了一系列的內部控制活動。這對防范和化解其信貸風險起到了一定的積極作用。但城市商業銀行信貸風險內部控制還只是剛剛開始，體系建設中還存在許多問題：

　　1．對信貸風險內部控制的認識不足。城市商業銀行組建以來，決策層和執行層主要負責人的變動過于頻繁，高層人員短期行為嚴重，對信貸風險控制在思想深處缺乏長遠考慮，表現為對建立內控機制認識不高，主動性不夠。工作上只是在監管當局的要求下被動地采取一些措施，制定一些規程，將內控機制與規章制度混為一談。

　　2.信貸風險內部控制缺乏有效性。一是信貸內控制度缺乏全面性、及時性，存在漏洞。二是重制度建設，輕貫徹執行，使內控制度流于形式。三是貸前調查與貸中審查、貸后檢查沒有徹底分離，缺乏組織機構的保障。

　　3.信貸風險內控機制缺乏獨立性。表現為內控機制的建立者和執行者是同一部門，制定者、操作者和監督者是同一人，內部牽制制度執行不力。特別是內部審計部門直接受行長領導，獨立性不強，查處力度不夠，相互制約機制難以形成。

　　4.信貸風險內控機制缺乏審慎性。目前，城市商業銀行以全面風險管理為目標的資產負債比例管理、資本充足率管理等尚處于軟約束階段。以局部風險控制為內涵的授權分責管理還執行不嚴格。以具體風險評估為核心的信貸風險監控、交易風險監控手段還很落后，管理制度和風險評估方法還極不完善。

　　5.信貸風險監控不連續、不細致。在貸前調查中，僅僅根據企業的財務報表作出判斷，對企業假信息、假報表缺乏防范意識，客戶經理深入企業進行帳實、帳單、帳帳、帳表核實不及時、不細致，很少通過專業會計師事務所來識別企業虛假財務信息。在貸后檢查中，內容不明確，缺乏規范化、表格化、定量化的檢查提綱，工作中的隨意性、主觀性強，缺乏嚴格的、具有可操作性的貸后檢查操作規程。日常監管中，對企業通過媒體的信息關注不夠，獲取企業信息的渠道少，風險預警難以做到。

　　三、構建城市商業銀行信貸風險內控機制的對策

　　信貸風險是城市商業銀行當前和今后一段時間內所要應對的主要風險，建立健全信貸風險內控機制是城市商業銀行通過自身努力短期內能夠增強信貸風險管理能力的主要途徑。但也有很多難點：一是建立信貸風險內控機制的環境不佳。二是信貸風險識別、評估和控制的方法和技術落后。三是信息系統與內控機制的要求距離較大。四是內部審計的獨立性不夠。

　　盡管面臨的困難和問題很多，但城市商業銀行應充分認識信貸風險對經營的影響，認識信貸風險與銀行危機的邏輯關系，從而迎難而上，努力創造條件，下大力氣建立健全信貸風險內控機制。

　　（一）營造城市商業銀行信貸風險的內控環境

　　1．引導、支持城市商業銀行在增資擴股中進一步優化股權結構，努力實現股份多元化。地方政府所持股份逐步減持，或全部退出，盡快淡化地方政府對城市商業銀行的“絕對控股地位”，恢復城市商業銀行“多元股份制”的本來面貌，使城市商業銀行能夠按照《公司法》、《商業銀行法》等法律法規建立起真正的現代企業制度，使本來明晰的產權關系更加明晰，為城市商業銀行信貸風險內控機制的建立奠定制度基礎。

　　2．在城市商業銀行建立“現代商業銀行法人產權制度”的基礎上，銀行監管部門應發揮其在銀行風險管理方面的權威作用，加快城市商業銀行建立健全法人治理機制的步伐，使城市商業銀行的股東代表大會、董事會、監事會、高級經營層真正發揮各自的作用，實現各自的權力、責任和利益之間的制衡關系，建立相關的制衡、約束和激勵機制，為城市商業銀行信貸風險內控機制的建立提供基本條件。

　　3．積極培育城市商業銀行信貸風險內控文化。內部控制歸根到底是由人進行的控制。銀行中的每一位人員既是控制的主體，又是控制的客體，既對其負責的作業實施控制，又受到他人的控制和監督，銀行內部會因此形成一種內控文化和觀念，這將直接影響內控的效率和結果。城市商業銀行的內部控制，是全體員工參與的結果。從內控的設計到實施，與全體員工的行為密切相關，而員工的行為是由其知識水平、價值觀、道德觀以及管理層的經營理念等內在的文化素養決定的，全行員工的文化素養構成了銀行的企業文化總體，體現著銀行的價值、行為規范和道德水準，對內部控制有著重要的影響。因此，培育“信貸內控文化”的核心內容是培育共同的價值觀和良好的職業道德。

　�。ǘ┻M一步完善信貸授權制度

　　1．建立健全信貸風險控制的組織體系。城市商業銀行的發展已經進入新時期，信貸業務的高速增長迫切要求城市商業銀行健全風險控制的組織體系。城市商業銀行應在董事會下設立以信貸風險控制為主的風險控制委員會，風險控制委員會應有明確的議事規則和詳細的工作職責，應代表董事會行使大額授信和信貸審批權。高級經營層應設立貸款調查委員會和貸款審批委員會，實現信貸業務集體決策。分支機構應視信貸業務需要設立相應的調查和審批機構或設立客戶經理和風險經理負責貸款業務的調查和審批。機關部門設置上，應將信貸業務的前、中、后臺分開，特別應將信貸業務部門與風險管理部門分開，形成規范的信貸業務運作流程，建立起董事會、高級經營層、分支機構三層或三層以上的信貸業務組織體系，為信貸風險控制提供組織保障。

　　2．建立健全信貸業務授權分責制度。城市商業銀行應在業務流程再造過程中，結合信貸業務組織體系的建立，在原有信貸授權制度的基礎上，進一步完善和細化授權內容。董事會下的風險管理委員會為最高審批機構，給董事長授權，董事長給行長授權，行長向主管副行長或貸款獨立審批官、貸款審批中心主任乃至分支機構的行長或信貸風險經理轉授權。值得一提的是，貸款調查系統也應實行明晰的授權分責制度。

　　3．結合扁平化管理的推行，城市商業銀行應探討建立事業部制的信貸集中調查和審批系統，實行縱向授權橫向制約。即總行成立貸款調查中心和貸款審批中心，按分支機構業務狀況成立分中心，兩個中心以及分中心的工作人員歸總行統一調度和管理。分支行的行長不再直接擁有貸款審批權。這樣，即可以解決信貸風險內控邊際效率遞減的問題，也可以解決信息傳遞不暢導致的決策層和高管層對信貸風險的全面、及時了解掌握的問題。需要努力解決的問題是傳統觀念尤其是分支機構負責人傳統思想觀念上的抵觸導致的兩個中心之間、兩個中心與分支機構之間不協調、不配合的問題，如解決不好，一定程度上，會出現信貸業務運行效率問題。

　　（三）建立健全對客戶的統一綜合授信制度

　　1．授信形式統一管理。對客戶的授信，做到表內業務與表外業務統一管理，本幣業務與外幣業務統一管理。對表內的貸款業務、打包放款、進出口押匯、貼現等業務和表外的信用證業務、保函、承兌等業務進行一攬子授信管理。

　　2．對集團公司授信統一管理。對集團公司和子公司均有業務關系，且有合并報表的集團公司要進行統一授信。對跨省市的集團公司，要根據公司分布情況，先核定集團整體的最高綜合授信額度，再根據集團本部及其子公司的風險狀況和相互間的風險連帶關系分別核定其最高綜合授信額度，集團本部及其子公司的最高綜合授信額度之和不能超過集團整體的最高綜合授信額度。對有財務公司的企業集團，財務公司由有關機構按金融機構授信辦法進行授信審查、審批，非財務公司部分按授信規定進行審查、審批，集團整體授信要把財務公司的授信額度納入統一考慮。

　　3．對關聯企業進行統一授信管理。按照“關聯交易管理辦法”的相關規定，對由同一人或同一家庭成員任法定代表人的多個企業及其控股企業、有參股關系的企業等關聯企業要進行統一授信。對跨省市的關聯企業可比照集團公司授信辦法授信。

　　4．建立和完善統一的授信操作規范。對授信的每個環節、每個部門要制定規范、科學和以防范風險為目的、具有可操作性的操作手冊或業務手冊。

　　5．建立和完善授信風險責任制。應明確規定各個部門、崗位的風險責任和相應的獎罰措施。調查人員應承擔調查失誤和評估失準的責任；審查和審批人員應承擔審查、審批失誤的責任，并對本人簽署的意見負責；貸后檢查人員應承擔檢查失誤、清收不力的責任；放款人員應承擔操作性風險責任；高管人員應對重大損失承擔相應的責任。

　�。ㄋ模⿵娀瘍炔炕藢徲嬙谛刨J風險內控上的作用內部稽核審計是銀行風險防范的最后一道防線。城市商業銀行關于信貸業務稽核審計，只是“零敲碎打”，還沒有形成全面、系統、完善的稽核內容體系。城市商業銀行的資產風險主要是信貸類風險，作為風險防范的最后防線，城市商業銀行應重視內部稽核審計在信貸風險防范中的作用，應將信貸業務稽核列為稽核工作的主要內容，并研究建立一套全面、系統、完善的信貸稽核體系。在稽核的方式上，應當實現定期稽核與非定期稽核、現場稽核與非現場稽核、一般稽核與專題稽核相結合。在稽核內容上，宏觀層面要對信貸業務的固有風險和控制風險進行稽核。固有風險主要是信貸人員的品行、能力、閱歷和經驗，信貸人員的變動情況，信貸管理人員遭受的異常壓力，業務性質，被稽核單位的區域特點等�？刂骑L險主要是信貸規章制度建設情況，崗位牽制情況，信貸人員的素質情況，管理層的信貸指導思想和信貸業務人員的道德操守。微觀層面看，信貸稽核體系主要應包括下列三個方面。

　　1.貸款審批的稽核。主要包含貸款合法合規性稽核和貸款決策合理性稽核。貸款合法合規性稽核，看借款企業的合法合規性和貸款用途的合法合規性。貸款決策合理性稽核，看貸款審批的程序、方式方法以及審批手續是否正常、理由是否合理和信貸授權執行情況。看貸款調查的真實性、合理性以及調查報告的規范有效等。

　　2.貸款分析的稽核。主要包括貸款企業信用評價的稽核和銀行貸款方式的稽核。信用評價稽核包含信用評估程序檢驗和擔保人信用檢驗。貸款方式稽核包含抵質押品檢驗和貸款投向檢驗。

　　3.貸后管理的稽核。主要包括還貸檢查和逾期貸款催收檢查。還貸檢查包含貸后銀行回訪企業掌握企業經營情況檢查、還款記錄檢查和罰息催收情況等。逾期催收包含不良貸款管理情況和貸款檔案資料管理情況檢查。

　　（五）加強信貸業務的電子化建設

　　強化信貸風險內部控制迫切需求城市商業銀行加大投入盡快提高電子化水平。

　　1.要建立完善的授信業務電子計算機信息管理系統，對授信業務全過程進行持續監控，對授信風險和收益情況進行綜合評價。

　　2.要建立完善的客戶信息電子計算機管理系統，全面和集中掌握客戶的資信水平、經營狀況、財務狀況和償債能力等信息，以便對客戶進行分類管理，對有問題客戶實行業務準入和退出。

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